En México cobra fuerza el debate en torno a los planes de elevar la tasa del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) para los juegos de azar y los casinos del 20% al 50%. Abogados y representantes de la industria, consultados por el medio MILENIO, advierten: un fuerte aumento de la carga fiscal corre el riesgo de empujar a una parte significativa de los jugadores y del negocio hacia el segmento ilegal. Según cálculos de MILENIO basados en proyecciones de la firma analítica Astute Analytica, si se mantiene la tasa vigente, la recaudación fiscal del sector para 2033 podría alcanzar 12 010 millones de pesos. El aumento, a juicio de los expertos, privaría al erario de esa posibilidad.
El mercado legal se contraerá y el ilegal se fortalecerá
El principal argumento de los detractores de la reforma es sencillo: el encarecimiento de las apuestas y de los servicios asociados empujará a los clientes a pasarse a plataformas no licenciadas, y el erario al final recaudará menos que hoy.
Lo que, a juicio de los expertos, ocurrirá en el mercado
El razonamiento va de lo general a lo particular. El aumento de la tasa impositiva en dos veces y media eleva el costo del producto para el consumidor final. El consumidor, a su vez, busca una alternativa más barata, que el mercado ilegal ofrece con gusto. Resultado: caída del volumen del mercado legal y reducción de la base imponible. Esa cadena la describen tanto los abogados como un estudio sectorial preparado por participantes de la industria para MILENIO.
Conviene subrayarlo por separado: no se trata de un escenario hipotético, sino de una tendencia que los expertos ya registran en jurisdicciones comparables, donde un endurecimiento abrupto del régimen fiscal llevaba al auge de la «zona gris».
Los operadores con licencia tendrán que cambiar sus modelos de negocio
Abogados fiscalistas del despacho Lazcano y Avedillo evaluaron las consecuencias de la iniciativa para empresas que operan con permisos del Estado.
«El aumento del impuesto puede obligar a los permisionarios, que operan legalmente en el mercado, a replantear de forma radical sus modelos de negocio», señalan los especialistas del despacho. Si los operadores recortan los programas de bonificaciones, cambian la oferta de productos o aumentan las comisiones, esto acelerará el traslado de la demanda hacia donde no hay control en absoluto.
Todas las cifras clave, en un solo lugar
La magnitud del mercado y su aporte fiscal se entienden mejor al ver los datos concretos:
- El volumen del mercado de juegos y casinos en 2024 se estima en 208 390 millones de pesos (Astute Analytica).
- La recaudación fiscal efectiva del sector en 2024 fue de 3 385,2 millones de pesos (datos de la SHCP, Secretaría de Hacienda y Crédito Público).
- Si se mantienen las tendencias del mercado, los ingresos podrían crecer hasta 3,5 veces en los próximos ocho años (estimación de especialistas del sector).
- El cálculo de MILENIO con base en proyecciones de Astute Analytica muestra: para 2033, con la tasa actual, los ingresos podrían ascender a 12 010 millones de pesos.
El mercado online ilegal, el principal beneficiado por la subida
Según estimaciones conservadoras de la industria, alrededor del 60% de las ofertas online para los jugadores mexicanos ya hoy pertenecen al segmento ilegal. En cifras absolutas, se trata de cerca de mil plataformas clandestinas que operan a diario sin ningún tipo de supervisión. El aumento del IEPS, a juicio de los expertos, solo reforzará el incentivo para migrar precisamente a esos recursos.
La regulación de las apuestas en línea no alcanza el ritmo de crecimiento del mercado
La legislación vigente menciona los «juegos en línea» sin suficiente precisión. La ley federal no incluye un apartado específico dedicado a las apuestas digitales, y mucho queda a discreción del regulador. Esto facilita la operación de empresas sin licencia, incluidos operadores extranjeros. Abogados de varios despachos especializados señalan estos vacíos.
Portilla, Rui Díaz y Aguilar: la ley tiene poca precisión y casi no hay herramientas de control
En el informe del despacho jurídico Portilla, Rui Díaz y Aguilar se analizan en detalle las lagunas en la regulación.
«En la actualidad no existen ni sistemas ni medios eficaces para la supervisión directa de los productos de juegos en línea, que están fuera de las fronteras mexicanas, pero operan dentro de la jurisdicción local», señala el documento. Sin control sobre el segmento ilegal, el aumento de la tasa corre el riesgo de no aportar el incremento esperado de ingresos.
Se debatió la idea de los bloqueos, pero no hay ley
Como una de las herramientas para combatir a los ilegales se consideró otorgar a las autoridades fiscales la facultad de bloquear el acceso a sitios no regulados y a operadores extranjeros. Sin embargo, hasta octubre de 2024 la ley correspondiente no fue aprobada, constatan los autores del informe jurídico.
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Se preparan cambios conjuntamente con la Secretaría de Gobernación
La presidenta Claudia Sheinbaum, en una conferencia de prensa en el Palacio Nacional, informó que las autoridades trabajan con la Secretaría de Gobernación en la revisión de las normas regulatorias debido al fuerte crecimiento de las apuestas digitales.
En México, de hecho, operan cada vez más plataformas de juego. Realizamos nuestro propio pequeño estudio usando la lista presentada aquí de casinos en línea con dinero real, seleccionada a partir de los resultados de una búsqueda temática. El análisis de esta lista permitió concluir que los jugadores mexicanos realmente prefieren sitios extraterritoriales con licencias internacionales. Al mismo tiempo, los autores del recurso de reseñas señalan un fuerte crecimiento del segmento en línea en los últimos meses. Esto, entre otras cosas, explica el aumento de la atención al sector en línea por parte del gobierno y de las autoridades supervisoras.
«Estamos afinando cambios a la ley de casinos y todo lo relacionado, porque las apuestas digitales se han multiplicado. No para prohibir, sino para garantizar una regulación adecuada», declaró la jefa de Estado. Paralelamente al debate fiscal, el gobierno, de este modo, busca una forma de modernizar las normas para el segmento en línea.
En qué etapa está la decisión
El aumento del IEPS por ahora sigue siendo una medida prevista. No existe, a octubre de 2024, un mecanismo establecido por ley para los bloqueos y la supervisión de plataformas no reguladas. Los cambios a la «ley de casinos» las autoridades apenas comienzan a prepararlos.